2013年底,韩剧《继承者们》风靡整个亚洲。欲戴皇冠,必承其重。随着该剧集的热播,关于继承者们,特别是财富继承者们的讨论也更为热烈。实际上,在现实生活中,未来5-10年间,中国将有300万个家族企业进入传承期, 如何让“***”们顺利传承家族财富,并将家族荣耀持续三代、四代甚至更长远的年代,让家族基业能够长青,也成为了大部分家族企业拥有着颇为操心的问题。

哪些工具可以助力财富代际传承

在海外,成熟家族财富大多是“硬结构”参与,包括法律结构、税务结构,遗产传承结构等都比较完备。也就是说,除了资产规划（保值增值）、子女教育等重要内容外,他们还特别注意构建坚实的结构,以保障家族财富的长久。其中,投资策略、法律顾问、税务筹划等是重要的实现手段。

近年来,国内的高净值人群逐渐开始借助一些工具来实现财富的传承,以期实现整个家族基业的长青。其中,保险规划、家族信托、税务筹划、法律咨询等金融手段、法律手段也逐步进入富人们的视野中,成为财富代际传承的有效手段。

当然,这几种不同的财富规划工具,各有优劣,也各有不同的适用性,通过下表我们可以简要了解这几种工具各自的特色,看看怎样筹划更有利于实现财富代际传承的目标。

高额寿险是最值得信赖的工具之一

一个有效的财富传承方案,可以选择多种工具,高额寿险在其中可通过自身优势帮助富裕人群实现较好的财富保障和代际传承安排。

由于人寿保险的特殊性,近两年来,除了多元化的投资工具、信托、法律等手段,具有远见的富裕人群,依然将商业人寿保险视为最信赖的财富保障和财富代际传承方式之一。

通过指定受益人实现遗嘱替代功能

根据《保险法》的规定,被保险人死亡后,人寿保险金归受益人所有,不属于被保险人遗产,受益人无须清偿被保险人生前所欠的税款和债务。这是因为,在保险合同制定受益人时,保险金的索赔权已明确为受益人所有。

基于这样的原理,其实寿险就可以通过“指定受益人”来实现一定的遗嘱替代功能。比如,投保人通过保单可以指定多名受益人,同时可以安排好受益人的顺序及每一受益人的受益份额,即便被保险人遽然离世没有留下遗嘱,也可以在相当程度上避免家庭内部的纷争。

在具体的操作方式上,投保人可以通过对被保人和受益人不同的排列组合来实现一定的遗嘱替代功能及财富传承功能。

特别是对于有多个子女的企业家家庭而言,如果一个子女比较偏好接管家族企业,另一个或几个孩子不愿意从事家族实业反而有在其他领域发展的兴趣,就可以采用把家族企业给一个孩子继承,同时给其他几个子女安排作为高额寿险受益人的方式,从财富传承层面,对子女作出相对公平又不容易让他们产生纠纷的平稳安排。而寿险保额的高杠杆作用可以让企业家通过较少的保费支出而创造出较高的保额。

例子：40岁的客户李先生事业有成,育有一儿一女,他拥有近2亿元的资产。由于太太去年因病去世,他决定为自己制订一个财富传承方案。考虑到儿子聪明伶俐,可以继承了他在商业上的天赋,他希望儿子可以继承家族生意并将其发扬光大,同时女儿未来始终要嫁人,公司不会留给女儿,但是他想多给女儿留些财产,尽量做到两个孩子“一碗水端平”。 于是,李先生选择了五年期人寿保障,每年交370余万元现金,人寿保额为5000万元的终身寿险,指定女儿为保单唯一身故受益人。在未来,李先生60周岁时,保单人壽額已達一億元,而累积红利约为3580万元,李先生身故后女儿可以领取身故受益金,而儿子可以继承企业。这样的传承安排还可以省却许多中介费用,而且更简单方便。同时,李先生作为投保人可以在他的有生之年拥有这份保单的所有权,随时有权变更身故受益人。

通过寿险合理分配不可分割财产

通过保险安排,企业主等富裕人群还可以将不可分割的资产（如古董、书画等）合理分配给后代。

例子：40岁的客户张先生有2000万元的现金和价值约3000万元的祖传古董。他想提前做好安排,在百年后将资产平均分配给两个孩子。如果按照目前的资产分配,必须出售祖传古董方能平均分配,如果选择寿险产品,则可以提前做好安排,选择购买一份保额为3500万元的高额寿险,分五年交,每年交60余万保费,总保费为1300万,则其身故后两个孩子每人都可平均分配价值超过3000万元的财产。而张先生还余700万灵活使用。

定期给付功能防“***”短期挥霍

富裕人士逐渐增多,如何将自己辛苦攒下的家业顺利传承给下一代,是每个富裕家庭值得思考的问题。当前,***多为80后、90后的年轻人,这批“幸运儿”中的一些人对财富的意义不甚了解,往往过着不善节制或者无节制的奢侈生活,这样下去,资产很可能会比较容易消耗掉。 为了避免这样的情形,富有的父母不妨为“***”度身定制,购买一份合适的、高额的、可以做受益金定制领取的寿险产品。如此一来,子女可以在失去父母“监督”的相当长一段时间内获得持续的稳定的收入,以保证生活质量,但又不至于短期内就挥霍殆。

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